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トピック

2021年度 タックスリターン

疑問・質問
#1
  • Tax
  • mail
  • 2022/01/24 22:17

日本からできれば確定申告を行いたいのですが、当方現在現地での住所がなく、w-2などの必要書類が届いておらず、
それぞれウェブ上などでデータとしての発行は可能なのでしょうか？
どなたかお分かりの方いらっしゃいましたらアドバイスよろしくお願い致します。

#2

ご質問に回答いたします。

Ｗ－２を含むＩＲＳのフォームに関しては、発効する会社に連絡して、コピーを
送ってもらう事で、オリジナルのフォームが無くても申告は可能になります。

申告に関しては、全てのＩＲＳフォームが必要になりますので
Ｗ－２だけでなく、銀行の１０９９－ＩＮＴ等のフォームを昨年の申告で
申請したものに関しては、こちらから会社あるいは銀行などに連絡して、コピーを
もらってください。

これらのフォームは、ＩＲＳ　フォームという事で、アメリカ在住の方が仕事を
して得た所得をＩＲＳに報告するために発効されるもので、申告者側のフォームは
ＩＲＳに送ったフォームとの一致をするために送られてくるもので、フォームの
情報はＩＲＳのデータベースにすでに記録されておりますので、金額等が申告した
内容とＩＲＳのデータの一致が申告の基本的な処理になりますので、
申告する側は、発効する会社には、こちらから連絡して、フォームのコピーを送って
貰うようにするべきと考えます。

申告は基本Ｅ　ｆｉｌｅで行いますので、オリジナルのフォームは必要ではありません。

さらに、日本でもし所得などがあれば、それもアメリカの申告にいれて申告をする
必要があります。

また、日本の銀行口座に一万ドル以上の預金ががある場合には、所得税の申告とは別に、
ＦＢＡＲによって申告（報告）する必要もあります。

永住権の方で再入国許可書にて日本に滞在している方は、アメリカへの申告が必要ですので
必ず申告をされてください。

#3

Tax manさん、
ご回答ありがとうございます。
フォームのコピーを送ってもらうとございましたが、ハワイの銀行やあるいは株のアカウントなどもあるのですが、それらの会社などにそれぞれ問い合わせをしてネット上で例えばデータとしてコピーを送ってもらうことなども可能なのでしょうか？
現地に行くよりは電話やメールなどの本人確認などで日本からでも正確な申告ができればと思い考えております。
よろしくお願い致します。

#4
  • tax man
  • 2022/01/25 (Tue) 11:10
  • 報告

銀行のフォーム（１０９９－ＩＮＴ）や、株のフォーム（１０９９―Ｂ）などは
Ｆｅｄｅｒａｌの規則で必ず、申告者に送らなくてはいけないフォームで
もし、送らない場合には、銀行や株の会社が処罰されることになりますので
住所が仮に日本に変わっても、何らかの形で送らなくてはいけないものですので
頼んで送ってもらうものではなく、当然銀行などは送らなくてはいけなものです
ので、当然、新しい住所を連絡する事で、送ってくると思います。

株の会社のフォームなどは、サイトから自分のアカウント番号やパスワードを
いれればダウンロードが可能だと思います。

繰り返しますが、お客様が住所を変わる事（ハワイからニューヨークとか、カリフォルニア
へ引っ越しをする）
は、通常に発生しております。

特に働いていた会社などは、辞めて他の州に引っ越し
をする事などは、常に起こっている事ですので、特別な事ではありません。

従いまして、前に勤めていた会社に何らかの形（手紙とか電話）で連絡をして
新しい住所にフォームを送ってもらう事は誰も通常しておりますので、
お願いするというようなものではないと理解してください。

私のお客様でも、昨年２人、日本に一時帰国して、日本から申告をしておりますし、
永住権を破棄して、日本人に戻った方の申告も作成しておりますし、
全て日本の住所から申告をしており、さらにＥ　ｆｉｌｅですので日本から
申告書を郵送する事などもありません。

従いまして、フォーム自体が必要なのではなく、フォームのコピーで十分
申告が可能です。

#5

Tax manさん、度々ご回答ありがとうございます。
現在住所が日本のみの場合や送り先が日本の現住所の場合でも問い合わせを各会社にできていればコピーを送ってもらえることは可能なのでしょうか？
会社側にもフォームを送らなければならない義務があることに関してははじめて知りました。
またフェデラル？やハワイ州にこれまではそれぞれチェックを送っていたのですが、アメリカの銀行口座があればチェックを送らなくてもIRSとコンタクトをとってそこで直接引き落としなりリターンなり行うことができるという認識でよろしいのでしょうか？
よろしくお願い致します。

#6
  • tax man
  • 2022/01/25 (Tue) 14:05
  • 報告

＞現在住所が日本のみの場合や送り先が日本の現住所の場合でも問い合わせを各会社にできて
＞いればコピーを送ってもらえることは可能なのでしょうか？

問題ないと思いますが、とにかく各会社に連絡をとり新住所を伝える事だと思います。

通常は、取引をしている会社（銀行など）には、正式に住所が変更になった段階で
連絡するべきだと思います。

日本の銀行などは、その地域に住民登録がなくなった段階で
口座を閉めるように規則でなっております。

アメリカの銀行もその地域に居住していない人の口座をそのままにしておくことは
ないので、直接連絡する事が、単にフォームを送ってもらうだけでなく、必要な
事だと思います。

株の会社なども、もし日本に永住帰国になった場合、アメリカ国内での所得として
フォームが発効されてしまいますと、アメリカで申告ができませんので、問題が
でてきますので、とにかく口座があるもので、所得が発生する会社などには
できれば正式な手紙でご自分の署名と日時を書いて、連絡しないといけないと
思います。

フォーム（ＩＲＳフォーム）はこのような処理が完全にできていれば、問題なく
送ってくれますし、会社（勤めていた）を除いては、銀行も、株の会社もその
会社のインターネットのサイトでご自分のアカウントに入れば、タックスフォームなどは
ほぼどの会社でも、自動的にダウンロードができます。

しかし、日本への住所変更に関して、このフォームの事だけでなく、
帰国して永住権を放棄した後でも、アメリカでの所得としてフォームが発効される
と問題になりますので、とにかく、各会社には書面で日本へ住所を変更した事を
通知してください。たぶん、各会社から、処理方法の変更の通知がきますので
それに従って処理を完了させてください。

さらに、ソーシャルセキュリティなどの年金をもらっている場合には、
帰国前に、必ずソーシャルセキュリティオフィスに行き、住所の変更をしないと
アメリカでの受給のままにしておくと、日本人にもどった時に、アメリカで
タックスリターンでソーシャルセキュリティの申告ができなくなりますので
問題が起こります。

結論ですが、フォームを日本に送ってもらうという事だけに注目せずに、日本に
住所が変わった事で発生する処理が必要という点を考えて、早めに各会社に
通知をする必要があると思います。

#7
  • tax man
  • 2022/01/25 (Tue) 16:01
  • 報告

追記です。

ここ１－２年コロナの関係なのかはわかりませんが、日本に親御さんの介護の
関係で一時帰国される方が増えております。

永住帰国の場合には、永住権を放棄した証明書を添付して最後のタックスリターンを
する必要がありますが、一点申告に関してアドバイスをさせて頂きます。

最後申告は、基本的にその年の１２月３１日に、永住者ではなくなった場合には
１０４０での申告はできません。１０４０－ＮＲというフォームでかなり不利な
控除での申告になります。

２０２０年にハワイで働いていた方で、コロナで日本に帰国された方の申告書を
作成しましたが、ハワイでのＷ－２や失業保険などがあり、もし１０４０ＮＲにて
申告をするとかなりの支払いになるので、１２月３１日現在はハワイ在住として
申告書を作成しました。その結果、Ｒｅｆｕｎｄがありました。

もし、１０４０ＮＲにての申告ですと、支払いが発生する事になります。

さらに、２０２１年に同じくハワイ在住のご夫婦の、最後の申告書を作成しました。
この夫婦は、２度、再入国許可書を申請して、その間、日本に居住されておりました。
申告は最初１０４０ＮＲにて作成しましたが、年金（ソーシャルセキュリティ）の
フォームがアメリカ在住になっており、１０４０ＮＲでは申告できないという事で
裏技で何とか処理をしました。

このような点を考慮して、もし、例えば２０２２年に日本へ永住帰国される
方がおりましたら、下記の点を考慮してください。

２０２２年内にアメリカにて何らかの所得がある場合には、２０２２年以内に
永住権の破棄をしないで、翌年の１月にする。つまり、その場合には、２０２３年の
申告もアメリカにする事になりますが、帰国が１月ですので、その年のアメリカでの
所得がほぼ＄０になりますので、永住権の破棄のためだけの申告になり支払い等が
発生する事を防ぐ事ができます。

さらに、もし可能なら、再入国許可をとり、２年間はアメリカ在住として日本から
申告をして、完全にアメリカからの撤退の準備が完了した段階で、永住権を破棄
する事で、アメリカでの所得税の申告に関するトラブルが避けられます。

銀行や株、それから持ち家の処理などはその期間に処理して、なるべくアメリカ
在住者（永住者）の内にお金に関する処理を完了する事を強くお勧めします。

#8

Tax man さん
度々ありがとうございます。
まずは、日本から各会社や銀行などに日本にいることなどを伝え、フォームを各会社のインターネットにて自動ダウンロードを行い、その情報を税理士さんに伝え申告書を作成してもらい、最後にIRSへ直接お電話をしようかと思います。
このような作業でよろしかったでしょうか？

#9
  • tax man
  • 2022/01/26 (Wed) 10:40
  • 報告

ＩＲＳへ電話をするのではなく、永住権を放棄した段階で、その証明書を
税理士に渡して、最後のタックスリターンをすれば、完全に日本帰国が完了して
以後、タックスに関してアメリカに申告をする必要はありません。

最後のタックスリターンは、通常の１０４０ではなく、Ｎｏｎ　Ｒｅｓｉｄｅｎｔ（非居住者）と
して行いますし、永住権の放棄の証明書を添付して送付するＩＲＳの住所は
通常のアドレスではなく、特別な住所になりますし、電話などは受け付けておりません。

住所の変更や、永住権の放棄、最後のタックスリターンに関しては、
掲示板で質問したりせずに、今までお願いしていた税理士に連絡をして
詳しく確認して、指示に従って処理してください。

間違いなどをすると、問題になります。

くれぐれも専門家に連絡して処理してください。

#10

Tax man さん、毎回ご回答ありがとうございます。
当方シチズンなので、放棄ができかねます。
色々お話聞いていだだいてありがとうございました。
念の為税理士さんにもお話伺っております。
Taxmanさんも専門家ぶるのやめた方がいいと思いました。
笑っちゃっいました。
ありがとうございました。

#11
  • tax man
  • 2022/01/26 (Wed) 14:28
  • 報告

了解しました。

参考までに、私は税理士を２０年以上ロスアンゼルスでしております。


このトピックをみたハワイの方から帰国のための
タックス処理の依頼をうけておりますし、毎年、２－３人の方の
帰国処理をしております。

気分を悪くされたらお詫びしますが、このような件に関して
掲示板で質問されず、いつもお使いの専門家の方に質問されて
処理される事を重ねてお勧めします。

#15

早い話。

トピ主はほんと解読力、理解力がゼロ。
「この人、頭わるー」と爆笑しちゃった。

シチズンの癖に英語力も恥ずかしいぐらいにゼロ。

性格も腐っているから、全員の税理士に「忙しい」と表向きの理由で断られまくって掲示板に来たのが本当の理由 草。

パンデミックでは元々、頭おかしい人がますますおかしくなっていてトピ主もその1人。私達はTax Manさんに感謝しています。

#16

おはようございます

Tax manさん、お話の中で体験談話されてたんでそおなのかなと思っておりました。ひとつ気になったのが日本の銀行に一万ドル以上ある場合はそこも申告しないといけないとあったのは本当のことですか？

#17

tax manさん、
もうトピ主にこれ以上説明する必要はないですよ。
誤解した謝罪の言葉もなく平然と質問し続けるトピ主。
トピ主の場合は税理士に相談しているとコメントしているので、その方にきちんとお金払って自分で情報収集していくほうが良かれです。tax manさんの時間がもったいないです。

#39
  • マカプウ
  • 2022/02/03 (Thu) 06:55
  • 報告

トピ主の発言に唖然としました。
時間を費やし詳しく分かりやすく何度もコメントして下さったtaxmanさんに本当に失礼です（怒）気分が悪くなりました。


tax manさんのコメント、私も近々帰国する事になると思うので、大変参考になりました。
失業保険トピでのアドバイスも本当に助かりました。困っている私達の為に、いつも有難う御座います。心から感謝申し上げます。

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