비비나비 : 하와이 : (미국) Hawaii

• tax man
• 2020/11/16 (Mon) 16:20
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Ｈａｎａ様

＞明確な答えが見つからずとても困っています。
＞日本で受けた贈与をアメリカでの毎年のタックス申告で申請
＞しなければいけないのでしょうか？
＞それとも他国で起きたことなので、何もしなくて良いのでしょうか？

同じトピックに回答をしましたので、アメリカでの税法の解釈に
関しては、そちらをみて頂きたいのですが、

私の個人的な経験をお話しします。

アメリカで子供が生まれて、アメリカでの給与だけではやっていけない
ので、日本の親に援助を頼みましたら、親から、年１００万円までは
日本の税理士に確認して、贈与できるという事で、毎年、１００万円を
援助してもらっていました。

アメリカでのタックスリターンでの申告にはこの金額はいれておりませんし
過去の話ですが、ＩＲＳからの調査や問題などが起こった事はありませんでした。

＞ローカルの税理士に聞いてもあやふやな答えで信用できません。

ローカルの税理士は何と回答されたのかをもし、可能なら説明していただける
と助かります。

こんな簡単な事に回答ができない税理士がいるのか、疑問です。

贈与とか相続というのは、アメリカでタックスリターンで申告する
所得にはなりません。従いまして、もし、アメリカ人の親から
贈与を得た場合で、それが、年間の制限金額以上としても、
それは所得ではないので、所得税の申告に入れることは絶対ありません。
それは、どこの国の事であれ、資格をもった税理士が回答する事は
ないと考えます。

下記が英語での回答ですので、日本語訳を添付しましたので、ご参照ください。

Do I have to pay income taxes on a gift?

贈与に関して、所得税を払い必要がありますか？

Recipients generally never owe income tax on the gifts. In addition to the annual gift amount, you can give a total of up to $11.58 million in 2020 in your lifetime before you start owing the gift tax.

贈与に関して、受領者は所得税の支払い義務はない。

年間の贈与に追加して、生涯贈与金額が、＄１１．５８　million(１１．５８ミリオンドル)
までは贈与税の支払いは発生しない。

• tax man
• 2020/11/16 (Mon) 16:58
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Ｈａｎａ　様

追記です。

＞ローカルの税理士に聞いてもあやふやな答えで信用できません。

これが私が他のトピックで回答した事に関する事ならば、私がどのような
説明をしても、信用していただけないので、他の方のサイトを
ご紹介しますので、ご参照ください。

https://xn--7rs178bkgjf7vk8bba.com/blogs/donation/us-japan-gift-tax/

②米国での課税
Aさんが米国の贈与税の課税を受けるのは、米国内の有形財産を贈与した場合のみです。したがって、Aさん名義の銀行口座からAさんの娘名義（または娘夫婦のジョイント・アカウント）への送金は、米国の贈与税の対象とはなりません。

ここのサイトにかかわらず、

日本で受けた贈与金はアメリカで申告する必要があるのか?

という質問をグーグルなどで検索していただければ、同様の回答がたくさんでてきますので
ご自分で回答を見つけてください。

• Hana
• 2020/11/16 (Mon) 17:22
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tax man 様

本当に本当に助かりました。感謝しております。

ローカルの税理士は、"NO"贈与税を払わなくて良いと言われましたが、それだけではなくもらったことを申告する必要があるのかを聞いたところ、どうやら贈与する側が海外の場合はどの様になるのかなどわからなかった様で、ただノーを言われ、説明もしてくれませんでした。tax man様の様に詳しくどころか。。。
そして、CPAの方からは申告だけはすることになるはずなので税理士に会った方が良いと勧められました。
ネットでは、受領側は税金を払う必要はないが申告だけはしておかないと、のちにバレた時に申告をしなかったということに対してペナルティを払うことになることもあると。
安心しました！心から御礼申し上げます。

• tax man
• 2020/11/16 (Mon) 18:12
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Ｈａｎａ　様

あやふやなのが私でなくほっとしております。

私はロスアンゼルスで税理士をしておりますのでハワイのローカルでは
ありませんが、同様の質問がお客様からトップ１０の一つになる
質問です。

最近（２週間ほど）も、同様な質問がありました。

贈与に関しては、追加で２点ほど、お知らせしておく必要な事が２点ほど
あります。

１）は、贈与の金額が一千万円を超えた場合には、申告自体は必要になります。
といっても、税金を支払うのではなく、ＩＲＳのフォームで３２５０で
１千万円を贈与をうけましたと報告をするだけですが。

下記が他の方の説明ですので、ご参照ください。

「年間で＄１００，０００（１０万ドル）を超える相続や、贈与を海外から受けた場合は、米国の居住者であるあなたは、IRSのフォーム３２５０を提出する義務があります。このフォームは翌年の４月１５日までに提出しないといけません。」

２｝は、その贈与を受けた金額を、アメリカに直接銀行送金せずに
日本のご自分の口座に入金して、維持している場合には（私の多くの
お客様は、日本の銀行に相続されたお金を維持しております。）、
１００万円以上の場合には、４月の申告時に、タックスリターンとは
別に、ＦＢＡＲという申告で銀行名や住所と金額を申告する必要があります。
もちろん、所得税は支払いませんので、報告のみです。

さらに、５００万円以上になりますと、ＦＢＡＲだけでなくＩＲＳ　Ｆｏｒｍ　８９３８
でこれは、タックスリターンの１０４０に添付して報告します。
これも、税金の支払いは発生しませんので、報告するだけです。

参考になさってください。